Vous le savez, chaque année, il est nécessaire de soumettre sa déclaration d’impôt à l’autorité fiscale. Cette déclaration constitue la base sur laquelle l’autorité fiscale calcule le montant des impôts à payer.
Les contribuables ont jusqu’au 30 juin pour déposer leur déclaration d’impôt, mais si vous avez besoin d’un peu plus de temps, vous pouvez demander une prolongation gratuite jusqu’au 30 septembre 2023 entre le 16 mai et le 30 juin.
Les contribuables sont imposés sur l’ensemble de leurs revenus et de leur patrimoine, mais ils peuvent toutefois déduire certains frais et charges prévus par la législation fiscale.
Parlons maintenant des déductions. Elles se divisent en trois catégories :
- Les déductions organiques : celles qui sont liées directement à la manière dont vous avez obtenu vos revenus. On parle ici des frais et charges spécifiques à votre activité.
- Les déductions générales : celles qui ont un impact sur votre situation économique globale, même si elles ne sont pas directement liées à des revenus particuliers. On parle ici de frais généraux qui peuvent influencer votre capacité à payer vos impôts.
- Les déductions diverses
Sommaire
Les déductions organiques
- Pour les salariés : si votre employeur ne prend pas en charge ces frais, vous pouvez déduire les dépenses de transport entre votre domicile et votre lieu de travail, les frais de repas ou d’hébergement lorsque vous êtes loin de chez vous, ainsi que d’autres frais professionnels spécifiques à votre activité. Et si vous avez une activité salariée accessoire ou que vous travaillez à l’étranger, certains frais peuvent également être déduits.
- Pour les travailleurs indépendants : vous pouvez déduire les frais justifiés par l’usage commercial ou professionnel. On parle d’amortissements, de provisions, d’intérêts sur les dettes commerciales, de frais de personnel, de dépenses liées à l’entretien de votre matériel de production, de pertes commerciales, et bien d’autres encore.
- On retrouve également les déductions en lien avec la gestion de votre fortune mobilière privée par un tiers. Les frais liés à la gestion de vos comptes courants, de placement et d’épargne, ainsi que les intérêts négatifs, peuvent être déduits.
- Et enfin, pour ceux qui possèdent des biens immobiliers, vous pouvez déduire les frais d’entretien de l’immeuble. Cela concerne les dépenses visant à maintenir sa valeur, à l’exploiter ou à le rénover. Notez bien que les dépenses d’investissement qui augmentent la valeur de l’immeuble ne sont pas déductibles.
Les déductions générales
- Les intérêts sur les dettes privées : si vous avez des dettes, les intérêts que vous payez peuvent être déduits.
- Les pensions alimentaires versées : si vous soutenez financièrement quelqu’un, que ce soit un ex-conjoint, un enfant ou autre, les sommes versées peuvent être déduites.
- Les primes et cotisations aux assurances vieillesse, survivants et invalidité : vous pouvez déduire les montants que vous versez pour votre couverture sociale.
- Les cotisations versées aux régimes de retraite professionnelle (2ème pilier) et aux régimes de prévoyance individuelle liée (pilier 3A)
- La déduction sur le revenu du conjoint : si votre conjoint travaille et génère un revenu inférieur au vôtre, vous pouvez déduire une partie de ce revenu.
- Les frais de formation et de reconversion professionnelle : si vous investissez dans votre développement professionnel, les frais liés à des formations, y compris ceux liés à une reconversion, peuvent être déduits.
- Les frais médicaux (sous certaines conditions) et les frais liés au handicap : Certains frais liés à la maladie et au handicap peuvent être déduits, mais cela dépend des conditions spécifiques.
- Les dons à des personnes morales poursuivant un but de service public ou d’utilité publique : Si vous faites des dons à des organisations qui servent l’intérêt général, ces montants peuvent être déduits.
- Les cotisations et les versements aux partis politiques : si vous soutenez financièrement un parti politique, vous pouvez déduire les montants versés.
- Les déductions pour frais de garde : si vous engagez des frais de garde pour vos enfants, que ce soit en crèche, chez une assistante maternelle ou autre, ces dépenses peuvent être déduites.
- Les mises pour les gains de loterie : si vous êtes chanceux et que vous gagnez à la loterie, les mises que vous avez engagées peuvent être déduites.
- Les primes d’assurance : certaines primes d’assurance peuvent être déduites, mais cela dépend du type d’assurance et des conditions spécifiques.
Les déductions diverses
1) Les déductions pour assurances-maladie et accidents : Celle-ci est toute spéciale, car elle prend en compte les subsides à l’assurance maladie obligatoire
- à Fr. 3 200.– pour une personne célibataire, veuve, séparée ou divorcée
- à Fr. 6 400.– pour des époux vivant en ménage commun.
Le montant de Fr. 1 300.– par enfant ou personne nécessiteuse pour lesquels le contribuable a droit à une part de 0.5 de quotient familial ou à une déduction pour personne à charge n’augmente pas.
2) Les déductions sociales, celles qui sont basées sur des considérations purement sociales. En effet, l’État prend en compte des éléments tels que votre état civil, le nombre d’enfants que vous avez à charge et d’autres facteurs pour vous accorder des avantages supplémentaires. Voici quelques-unes de ces déductions sociales :
- La déduction sociale pour le logement : si vous avez des dépenses liées à votre logement, comme le loyer ou les intérêts hypothécaires, vous pouvez bénéficier d’une déduction spéciale.
- La déduction pour personne(s) à charge : si vous avez des personnes à votre charge, que ce soit votre conjoint, vos enfants ou d’autres membres de votre famille, vous pouvez bénéficier d’une déduction supplémentaire. Cela prend en compte les dépenses supplémentaires que vous pouvez avoir en raison de vos responsabilités familiales.
- La déduction pour contribuable modeste : si vos revenus sont modestes, vous pouvez être éligible à une déduction spéciale. Cela vise à aider les contribuables ayant des ressources limitées à alléger leur charge fiscale.
- La déduction pour famille : cette déduction est accordée aux familles ayant des enfants à charge. Elle tient compte des dépenses spécifiques liées à l’éducation et à l’entretien des enfants.
Gardez à l’esprit que ces déductions peuvent varier en fonction des réglementations fiscales et des critères spécifiques à canton. Lorsque vous remplissez votre déclaration d’impôts, assurez-vous de prendre en compte ces différentes déductions pour optimiser vos avantages et bénéficier des réductions auxquelles vous avez droit.
